Internasjonal skatt
Skatteregler ved arbeid, formue og inntekter i utlandet er komplekse og berører både norsk rett, utenlandsk lovgivning og skatteavtaler. Er du skattemessig bosatt i Norge, kan du fortsatt være skattepliktig hit – selv om inntekten eller eiendelene befinner seg i utlandet.
Denne siden gir deg en samlet oversikt over internasjonal skatt, og hjelper deg å finne riktig regelverk for din situasjon.
Dette får du vite:
Dette bistår vi med
Kort oppsummert
- Er du skattemessig bosatt i Norge, er du i utgangspunktet skattepliktig for din globale inntekt og formue.
- Skatteplikt ved opphold og arbeid i utlandet styres av regler som 183-dagersregelen og ettårsregelen.
- Skatteavtaler kan begrense Norges rett til å skattlegge deg og forhindre dobbeltbeskatning.
- Norske myndigheter mottar automatisk informasjon om dine bankkontoer og finansielle verdier i utlandet gjennom internasjonale avtaler (CRS og FATCA).
Hva er FATCA?
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) er et regelverk som pålegger banker og finansinstitusjoner å rapportere opplysninger om amerikanske statsborgere og skattepliktige.
For personer med amerikansk statsborgerskap, grønt kort eller tilknytning til USA kan FATCA medføre:
- rapportering av bankkontoer og finansielle verdier
- plikt til å levere skattemeldinger til USA
- risiko for dobbeltbeskatning uten korrekt håndtering
Hvor er du skattemessig bosatt?
Skattemessig bosted avgjør hvilket land som har rett til å skattlegge deg for inntekt og formue.
Du anses normalt skattemessig bosatt i Norge dersom du:
- oppholder deg her mer enn 183 dager i løpet av 12 måneder, eller
- mer enn 270 dager i løpet av 36 måneder
Flytter du fra Norge, opphører ikke skatteplikten automatisk. Skatteavtaler kan likevel begrense Norges beskatningsrett.
Kan du kreve skattenedsettelse? (ettårsregelen)
Har du arbeidet sammenhengende i utlandet i minst 12 måneder, kan du ha rett til skattenedsettelse etter ettårsregelen.
Ordningen innebærer:
- redusert norsk skatt på lønnsinntekt opptjent i utlandet
- fortsatt opplysningsplikt i Norge
- strenge vilkår knyttet til oppholdsdager og beskatningsrett
Trenger du hjelp med skatt?
Send oss en henvendelse under, så tar vi kontakt.
Skatt på eiendom i utlandet
Eier du bolig, fritidsbolig eller annen fast eiendom i utlandet, kan dette få skattemessige konsekvenser i Norge.
Hovedregler:
- eiendommen inngår i formuesskattegrunnlaget
- leieinntekter er som hovedregel skattepliktige
- gevinst ved salg kan være skattepliktig
- skatteavtaler kan begrense Norges beskatningsrett
Har du bankkonto i utlandet?
Norge deltar i omfattende internasjonal informasjonsutveksling (CRS og FATCA). Dette betyr at Skatteetaten automatisk mottar opplysninger om:
- bankinnskudd
- renter og kapitalinntekter
- finansielle kontoer i utlandet
Manglende rapportering kan føre til kontroll og tilleggsskatt.
Hva kan Codex Advokat hjelpe deg med?
Vi bistår blant annet med:
- vurdering av skattemessig bosted
- skatt ved arbeid og inntekt i utlandet
- FATCA og CRS-relaterte problemstillinger
- eiendom, bankkonto og formue i utlandet
- frivillig retting og dialog med Skatteetaten
Ta kontakt for en konkret vurdering av din situasjon.
Ofte stilte spørsmål
Du anses som skattemessig bosatt i Norge hvis du oppholder deg her mer enn 183 dager i løpet av en 12-månedersperiode, eller mer enn 270 dager i løpet av 36 måneder. Skattemessig bosted avgjør hvilket land som har rett til å skattlegge deg.
Ettårsregelen kan gi deg redusert norsk skatt på lønnsinntekt dersom du har arbeidet sammenhengende i utlandet i minst 12 måneder. Det er strenge vilkår knyttet til regelen, blant annet rundt antall oppholdsdager i Norge.
Ja, som hovedregel inngår eiendom i utlandet i ditt norske formuesskattegrunnlag, og leieinntekter er skattepliktige. Skatteavtaler kan imidlertid begrense Norges rett til å beskatte.
Ja, gjennom internasjonale informasjonsavtaler som CRS og FATCA, mottar Skatteetaten automatisk opplysninger om bankinnskudd og finansielle kontoer nordmenn har i utlandet. Manglende rapportering kan føre til tilleggsskatt.
